資金繰りガイド社会保険料が払えないとき｜換価の猶予で差押えを止める
更新日: 2026-08-07
この記事でわかること
- 年金事務所に申請すれば分割払いにでき、その間は差押えが止まること
- 申請の期限は「納期限から6か月以内」で、過ぎると使えなくなること
- 電話と窓口で、そのまま使える言い方
- 相談に持っていく5つの書類と、資金繰り表の作り方
- 初回の納付分をどう用意するか（費用の安い順）
目次
会社の社会保険料が払えない。従業員から預かった分もあります。ほかの支払いより気が重いところだと思います。
このページでは、差押えを止めるために、何をどの順番でやるかを説明します。
最初に結論をお伝えします。次に、年金事務所に申請できる制度の中身を説明します。そのあと、電話での言い方と持ち物をお示しします。最後に、お金そのものをどう作るかに触れます。
まず結論：放置しなければ分割にできる
先に結論です。
社会保険料は、年金事務所に申請すれば分割払いが認められる場合があります。その間は差押えも止まります。
この制度を「換価の猶予（かんかのゆうよ）」といいます。
日本年金機構は、次のように説明しています。換価の猶予が認められると、財産の差押えが猶予されます。財産を売られること（換価）も猶予されます（出典: 日本年金機構の案内・2026年8月7日確認）。
つまり、払えないこと自体より、黙っているほうが危険です。
督促を無視したまま時間が経つと、預金や売掛金が差し押さえられます。売掛金が差し押さえられると、取引先に通知が行きます。事業への打撃は、ここで一気に大きくなります。
では、その制度の中身を見ていきます。
仕組み：換価の猶予とはどんな制度か
申請する前に、条件と期間を知っておいてください。
ここを分かっているかどうかで、窓口での話の進み方が変わります。
日本年金機構の案内をもとにすると、要点は4つです。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 申請の期限 | 納期限から6か月以内 |
| 猶予される期間 | 1年以内 |
| 効果 | 財産の差押え・換価（売却）が止まる |
| 延滞金 | 一部が免除される場合がある |
（出典: 日本年金機構「厚生年金保険料等の猶予」・2026年8月7日確認）
見落とされやすいのが、申請の期限です。
納期限から6か月を過ぎると、申請による換価の猶予は使えなくなります。払えないまま半年放置すると、この選択肢そのものが消えます。
なお、災害にあった場合など、特別な事情があるときは「納付の猶予」という別の制度もあります。どちらに当たるかは窓口が判断します。自分で決めずに、事情をそのまま伝えてください。
税金にも同じ考え方の制度があります。国税の窓口は税務署です。
手順：年金事務所へ電話をかける
制度があると分かっても、電話をかけるところで手が止まります。
ここは、そのまま使える言葉でお示しします。
まず電話で第一報を入れます。長い説明はいりません。
◯◯株式会社の◯◯と申します。厚生年金保険料の納付についてご相談させてください。資金繰りの都合で、期日までの一括納付が難しい見込みです。分割での納付をご相談したく、伺う日をいただけますでしょうか。
大事なのは、伝え方です。
「払わない」ではなく、「払う意思はあるが、一括が難しい」と伝えてください。制度の目的が、納める意思のある事業者を支えることにあるからです。
文例：窓口では金額を自分から出す
来所したときの言い方です。
現在の滞納額は◯◯円です。毎月◯◯円であれば、確実にお納めできます。◯月に◯◯社からの入金が◯◯円ございますので、その月は上乗せして◯◯円お納めしたいと考えております。資金繰り表をお持ちしました。
「毎月いくらなら払えるか」を自分から言えると、話が一度で進みます。
「できるだけ払います」と答えると、相手は判断できません。その場では結論が出ず、また出直しになります。
条件：相談に持っていくもの
窓口で足りないと言われて出直すのが、いちばん時間の無駄です。
持ち物は5つです。
- 直近の決算書（できれば2期分）
- 直近の試算表
- 今後6か月ぶんの資金繰り表
- 預金通帳の直近の記帳分
- 滞納の内訳が分かる納入告知書や督促状
このうち、資金繰り表だけは手元にないことが多いと思います。先に作ってください。
作り方は難しくありません。今後6か月について、入るお金と出るお金を月ごとに並べます。そして、月末に残る額を計算します。それだけです。
コツが1つあります。入るお金は、確定しているものだけを書いてください。見込みを混ぜると、窓口で根拠を聞かれたときに答えられません。
比較：お金そのものをどう作るか
猶予が認められても、分割の初回は払わなければなりません。
ここでお金が要ります。安い順に当たっていきます。
まず、借りずに済ませられないか
費用がかからない方法から試します。
たとえば、仕入先への支払いを1か月待ってもらう方法があります。銀行への返済を一時的に減らしてもらう方法（リスケジュール）もあります。
どちらも手数料はかかりません。切り出し方は次のページにまとめました。
2週間以上あるなら、公的融資
金利は年1〜3%程度です。ほかの手段より一桁安く済みます。
ただし注意があります。社会保険料の滞納があると、審査は厳しくなります。
だからこそ、猶予の手続きを先に済ませる意味があります。分割納付の約束ができていれば、「放置している事業者」ではなくなるからです。
どうしても間に合わないとき
取引先に出した請求書（売掛金）はありませんか。
あるなら、それを買い取ってもらう方法があります。入金日を待たずに現金にできます。
これは借入ではありません。審査で主に見られるのは、自社ではなく取引先の支払い能力です。滞納があっても使える場合があるのは、この仕組みによります。
ただし、正直に申し上げます。
手数料を払って作ったお金を、滞納の解消に充てるのは割の良い選択ではありません。
差押えが目前に迫っているなど、時間で追い詰められた場合の最後の手段です。まずは年金事務所への相談です。
仕組みと費用は、次のページで説明しています。
注意点：やってはいけないこと
追い詰められているときほど、危ない話が近づいてきます。
次の3つは避けてください。
- 従業員から預かった保険料を、他の支払いに回し続ける——雇用の信頼に直結します
- 「審査なし」「ブラックでもOK」をうたう業者——貸金業の登録がない違法な貸付のおそれがあります
- 給与を買い取るという業者——個人の給与の買い取りは、貸金業に当たるとされています
給与の買い取りをうたう業者については、金融庁が注意喚起を出しています。
契約書のどこを見れば見分けられるか。次のページにまとめました。
条件が合いそうであれば、見積もりを取るところからです。相談だけであれば費用はかかりません。
今日やる一歩
このページを閉じたら、最初にやることを1つだけ決めましょう。
管轄の年金事務所に電話をして、相談の予約を取ってください。
かかる時間は5分です。滞納額がまだ確定していなくても構いません。「相談したい」と伝えるだけで十分です。
督促状が届いている場合は、その封筒を見てください。管轄の年金事務所の電話番号が書かれています。手元にない場合は、日本年金機構のサイトから調べられます。
参考にした公的資料
- 日本年金機構「厚生年金保険料等の猶予（換価の猶予・納付の猶予）」——申請期限・猶予期間・差押えの猶予（2026年8月7日確認）
- 国税庁「換価の猶予の申請手続」——国税の換価の猶予・納税の猶予（2026年8月7日確認）
- 金融庁「ファクタリングに関する注意喚起」——給与ファクタリング等への注意（2026年8月7日確認）
このページは、資金調達と公的制度の判断材料をお伝えするものです。特定のサービスの利用を勧めるものではありません。制度の運用や条件は変わることがあります。実際のお手続きの前に、必ず年金事務所および各機関の公式の案内でご確認ください。
よくある質問
社会保険料を滞納すると、いつ差し押さえられますか？
時期は決まっていません。納期限を過ぎると督促状が届きます。それでも納めず、相談もしないままだと、財産の差押えに進みます。ただし、その前に年金事務所へ相談すれば、分割払いが認められる場合があります。日本年金機構は、換価の猶予が認められると財産の差押えや換価（売却）が猶予されると説明しています。
換価の猶予は、いつまでに申請すればよいですか？
納期限から6か月以内です。日本年金機構の案内にそう書かれています。この期限を過ぎると、申請による換価の猶予は使えなくなります。払えないと分かった時点で、早めに年金事務所へ相談してください。
猶予が認められると、どれくらいの期間で分割できますか？
1年以内です。日本年金機構の案内では、財産や収支の状況をふまえて、いちばん早く納め終わる期間が決められるとされています。あわせて、延滞金の一部が免除される場合もあります。
社会保険料の滞納があると、融資やファクタリングは使えなくなりますか？
銀行融資や公的融資は、滞納があると審査が厳しくなります。一方、売掛金を買い取ってもらうファクタリングは借入ではありません。審査で主に見られるのは取引先の支払い能力です。そのため、滞納があっても使える場合があります。ただし資金ができたら、必ず年金事務所へ相談して納めてください。